IRP 퇴직금 세금 감면, 어떻게 받을 수 있을까

IRP 퇴직금 세금 감면, 어떠한 방법으로 받을 수 있을까

높은 물가와 인금동결로 많은 직장인들이 부업이나 투잡, 쓰리잡을 통해 근로 외 추가소득을 올리기 위한 노력을 하고 있다는 내용을 쉽게 접할 수 있습니다. 이에 따라 근로자들이 부업으로 받는 소득에 대한 세금 신고도 필요한 이슈가 되고 있는데요. 과거 근로소득과 다른 세금 신고철차에 대비하기 위해 부업으로 일어나는 각 유형별로 세금 신고 방법을 분석해 보도록 하겠습니다. 근무지가 한 곳이 아닌 두 곳에서 월 급여를 받는 경우에는 이중근로소득으로 간주됩니다.

연말정산을 진행할 때 한 근무지를 선택하여 해당 근무지와 나머지 근무지 소득을 합산하여 처리하는 방법이 있습니다. 근로소득원천징수 영수증 사본을 받아 연말정산을 진행되는 회사에 제출하면 쉽게 세금처리가 완료됩니다.

금융투자소득세

2025년부터 실시된 금융투자소득세는 국내주식, 일반주주, 대주주 요건과는 상관없이 매매차익에 대한 세금이 발생합니다. 주식거래로 연 5천만 원 이상 소득을 얻은 사람에게 부과하는 세금으로그 이하는 기본공제 국내주식 및 ETF, 국내 공모펀드에서 일어나는 매매차익은 금융투자소득으로 간주하고 금융투자소득세가 과세됩니다. 주식의 매매차액이 5천만원 이상 넘으면 22소득세, 3억원이 넘으면 25의 세금을 부과합니다.

일반계좌로 투자를 하면 손익을 구분해 손해와는 독립적으로 발생한 이익에 과세를 하는 반면 ISA는 수익에서 손실을 뺀 순수익에만 과세를 하기 때문에 세금을 줄일 수 있습니다.

배당소득의 경우 소득세가 부가되지만 하지만 이때 ISA는 유용한 절세 수단이 됩니다. ISA에서 투자한 경우 200만원까지는 비과세되고 200만원을 넘으면 세금 면제 초과금액에 에 대해 9.9 세율이 적용됩니다. 또한 이 소득은 다른 소득과 합산되지 않고 분리과세되기때문에 금융소득액이 2000만원이 넘는 경우에도 금융소득종합과세 염려없이 적극적인 투자가 가능합니다.

양도소득세

주식에 대한 소유권을 남에게 넘길 때 그 과정에서 발생한 소득에 대해 세금을 매기는 것입니다. 따라서 손실이 난 경우에는 부과되지 않는 세금이죠. 이 양도소득세는 코스피의 1, 코스닥의 2 이상의 지분율을 보유했거나 한 종목당 보유한 평가액이 10억 원 이상인 대주주에게만 부과되었는데 2025년부터 양도소득세법이 개정되고 주식의 매매차액이 5천만원 이상 넘는 소액투자자에게도 부가가 됩니다. 이것이 금융투자소득세입니다.

주식 전면 비과세

기획재정부와 금융위원회는 국민의 재산 형성과 자본시장 내 장기 투자 문화를 정착시키기 위해 올해 2023년 1월 1일부터 ISA에서 투자한 주식과 주식형 펀드에서 발생한 소득에 대해 전액 비과세를 적용했습니다. ISA 통장 내에서 주식으로 얼마를 벌었든 여기에 세금을 물리지 않겠다는 뜻입니다. 중개형ISA는 의무가입기간35년 동안은 과세하지 않고 만기시점에 세금 부과가 이뤄지기 때문에 과세이연으로 인한 배당금 재투자 복리 효과를 누릴 수 있습니다.

가입기간이 끝난 이후에는 해당 기간 동안 투자한 모든 상품에서 나온 배당이자를 합산해 200만원을 공제한 뒤 과거 배당세보다. 낮은 9.9 세율로 분리과세합니다. 또 만기 후 60일 이내 투자금을 연금계좌로 이전하면, 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액감면 혜택을 받을 수 있습니다.

공통 주의사항

추가적인 수익을 창출하고 계시다면 연말정산 및 종합소득세 신고기한을 놓치지 않도록 주의하는 것이 좋습니다. 또한 불신고가산세를 방지하기 위해서라도 기한 내에 구체적인 신고를 하는 것이 중요합니다. 기한 내 구체적인 신고가 진행되지 않을 경우 일반무신고가산세 및 부정무신고가산세가 발생할 수 있으니 사전에 준비하는 것이 좋습니다. 일반무신고가산세 무신고 납부세액 times 20 부정무신고가산세 무신고 납부세액 times 40 거짓증명, 기록파기 등 사업소득액이 포함된 경우이거나, 기한 내 구체적인 신고를 위해서는 전문 세무사의 도움을 받아 신고를 진행되는 것이 좋습니다.

작은 위험이라도 줄일 수 있는 가장 명백한 방법이며, 시간이 지나 자체적으로 처리할 수 있을 때까지는 도움을 받는 것이 좋습니다.

지금까지 직장인 부업과 관련한 연말정산 추가소득 세금 신고방법과 주의사항에 대해 알아보았습니다. 부업이라도 진행하여야 생활할 수 있다는 것이 참 마음아픈일이기도 할 텐데요. 힘든 환경 속에서도 살아가기 위해 여러가지 노력을 하고 있는 가장 여러분들을 응원합니다.

자주 묻는 질문