증여세율 상속세 면제한도액 절세 알아보기

증여세율 상속세 면제한도액 절세 알아보기

상속세 과세표준의 계산구조에 의하면 총상속재산가액사전증여재산비과세공과금장례비채무과세가액 불산입을 하여 상속세 과세가액을 구한 다음 상속공제와 감정평가수수료공제의 계산을 통해 상속세 과세표준을 산정하게 되어있습니다. 상속공제는 크게 인적공제와 물적공제로 나눌 있을 것으로 보이는데 이번 포스팅에서는 인적공제의 세부 항목들기초공제, 그 외 인적공제, 일괄공제, 배우자 상속공제에 관하여 알아보고자 합니다. 인적공제의 일반적인 계산 틀은 크게 1 기초공제2억 원 그 외 인적공제와 일괄공제5억 원 중 큰 금액 2 배우자상속공제 로 구분하여야 합니다.

거주자 혹은 비거주자의 사망으로 상속이 개시되는 경우에는 상속세 과세가액에서 2억 원을 공제합니다.

배우자상속공제 최소 5억 원, 최대 30억 원

최소 5억 원배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나, 상속받은 금액이 5억 원 미만인 경우, 최대 30억 원의 범위에서 배우자가 그야말로 상속받은 금액을 공제합니다. 이같은 경우애 배우자의 실제 상속받은 금액에 추정상속재산, 사전증여재산은 그야말로 상속받은 것이 아니기 때문에 포함하지 않습니다. 또한 여기서 배우자는 상속개시일 현재 생존한 배우자로서 법률상의 배우자를 말하며 사실혼 관계에 있는 사실상의 배우자는 포함하지 않습니다.

증여세 세금 공제

먼저 증여세 세금 공제부터 알아보겠습니다. 배우자의 경우 가장 공제가 많이 들어갑니다. 6억 까지 공제가 되며, 가장 많은 분들이 궁금해 할 자녀증여는 5천만원까지 공제가 됩니다. 여기서 주목해야 할 점은 공제 한도는 10년간의 누계한도액 이라는 점입니다. 이 말은 곧, 10년에 5000만원씩 공제가 된다는 뜻입니다. 만약 자녀에게 1억원을 증여해주고 싶다, 하시는 분들은 20살30살이 5천, 그리고 3040살에 5천, 이런 식으로 주어야 세금을 떼지 않고 증여할 수 있습니다.

상속세 공제

상속세 공제는 조금 복잡한데요, 함께 알아보겠습니다. 먼저 상속세에는 기초 공제 라는 것이 있습니다. 이 기초공제라는 것은 그냥 무조건적으로 2억원까지는 공제가 된다는 뜻입니다. 그리고 인적공제가 있는데요, 사람에 따라 다르게 공제를 해주는 것입니다. 자녀의 1인 최대 5000만원 미성년 자녀 1인 당 1천만원19세까지 남은 연수 65세 이상 노인 1인당 5000만원 장애인 1인당 1천연수 그리고 만약 이 기초공제와 인적공제를 모두 합해도 5억원이 넘지 않는다면, 무조건적으로 공제가 됩니다.

즉 다시 말해 5원이 넘지 않으면 모두 공제처리가 될 가능성이 높습니다.

증여세 면제한도액

증여세의 면제한도액은 모두 10년 기준으로 적용됩니다. 배우자는 6억, 직계존속은 5천만원 입니다. 그러나 미성년자일 경우에는 2천만원, 직계비속 5천만원, 그 외의 친족의 경우에는 1천만원까지 증여세가 면제됩니다. 그러나 부모와 자녀사이의 증여가 아닌 한 세대를 건너 뛴 증여가 발생할 경우에는 30 더 과세가 된다는 점 알아두셔야합니다. 증여세율을 절세할 수 있는 일반적인 예시 하나를 들어드리겠습니다 부모로부터 성인이 된 자녀가 1억을 증여 받을 경우 직계존속에 해당되며 5천만원에 관하여 과세가 됩니다.

하지만 1억을 1살인 자식에게 2,000만원 증여 후, 11살 때 다시 2,000만원, 21살에 5,000만원을 증여할 경우에는 전체 금액 1억 중 9천만원이 공제되고 나머지 1천만원에 대해서만 과세가 됩니다.

소득공제형 채권입니다.

소득공제형 채권에 관하여 많은 분들이 생소하실 텐데요. 소득공제형 채권은 증여세율, 상속세 면제한도액 등 어려운 부분을 신경쓰실 필요 없이 손쉽게 절세할 수 있는 구조로 구성되어 있습니다. 해당 구성은 브이펀드라는 소득공제형 채권 투자 전문 기업에서 메뉴얼화를 해 많은 분들이 손쉽게 절세를 할 수 있게 만들었습니다. 소득공제형 채권은 조세특례제한법 제16조인 민간투자 및 우수기업 활성화를 위한 법령을 기반으로 구성된 상품입니다.

소득공제형 채권의 가장 큰 특징은 3,000만원까지 100소득공제를 받을 수 있다는 점입니다. 그렇기 때문에 금액이 커지면 커질수록 세금을 많이 납부해야만 되는 증여세, 상속세와는 다르게 수입이 크면 클수록 절세의 효과가 높습니다.

한도 a, b 중 적은 금액

b. 30억 원 단, 산식에 있는 배우자의 법정상속분은 상속포기자가 있다면야 그 사람이 상속을 포기하지 않았을 경우의 배우자 법정상속분을 의미합니다. 아래의 원칙, 혹은 예외에 해당하는 경우에 배우자 상속공제를 적용할 수 있기에 기한의 확실한 확인이 매우 중요합니다. 배우자 상속공제는 배우자상속자산 분할기한상속세 과세표준신고기한의 다음 날부터 9개월이 되는 날까지 배우자의 상속재산을 분할등기, 등록, 명의개서 등이 필요한 경우에는 그 등기, 등록, 명의개서 등이 된 것에 한정함 한 경우에 적용합니다.

따라서, 상속인은 상속재산의 분할사실을 배우자상속자산 분할기한까지 신고하여야 합니다.

자주 묻는 질문