연말정산 신용카드공제 계산법 한도 알아보기

연말정산 신용카드공제 계산법 한도 알아보기

13월의 보너스월급이라고 하는 연말정산의 시간이 오고 있습니다. 지난해 지출이 많으신 분들은 더 기대하실지도 모르겠습니다. 같은 월급을 받아도 어떠한 식으로 소비하느냐에 따라 소득공제의 액이 달라질 수 있으므로 연말정산에 대한 정보를 잘 확인하고 계획적으로 준비하는 것이 중요하겠습니다. 오늘은 연말정산 및 신용카드 공제 조건에 대하여 조사해 보도록 하겠습니다. 연말정산은 근로소득자의 1년 동안의 총소득에서 자신이 납부한 세금 즉, 다달이 원천징수된 세금이 초과 되었는지, 혹은 미달되었는지 정산하는 절차입니다.

왜냐하면 월급의 외에 보너스를 받을 수도 있고 개개인의 소비패턴, 부양가족, 전월세 거주 여부 등에 따라 세금 공제되는 세금액이 달라질 수 있기 때문입니다. 따라서 이를 통해 세금을 돌려받거나 추가 납부하게 되는 것입니다.

연말정산 교육비공제 항목

교육비 세액감면 항목에는 수업료, 입학금, 보육비용, 수강료 등 공제대상입니다. 학교, 어린이집등에 제공한 급식비, 우유급식비, 간식비도 모두 교육비공제 대상입니다. 초중고등학생이라면 교과서 구입비와 중고등학생의 교복, 체육복 구입비도 공제대상입니다. 방과후 학교, 방과 후 수업, 특별활동비, 현장체험학습 등 지출한 수업비도 공제받을 수 있습니다. 교육비 세액감면 항목 올해부터는 대학 입학전형료 및 수능 응시료가 교육비 세액공제에 포함됩니다.

기본공제대상자 중 수능 응시 및 입학전형료를 지출내역 했다면 영수증을 제출하면 됩니다. 초·중·고등학생 학원비는 교육비 세액감면 대상에서 제외됩니다. 학원비는 신용카드 사용금액 공제 아니면 현금영수증 공제를 받으시기 바랍니다. 소득 없는 장애인의 모든 교육비는 전액 공제대상이 됩니다.

신용카드공제와 세액공제와의 중복여부

아래사항들은 해마다. 신용카드 공제를 잘못적용해서 국세청에서 통보가 가는 것들 중 제일 많은 실수를 하는 것들입니다.

형제자매는 기본공제 대상자이기 때문에 신용카드 공제에 적용시키는 오류를 많이 범하게 됩니다. 또한 소득액이 있었는데 기본공제 대상자에 넣고 카드까지 공제받는 경우 맞벌이 부부가 동시에 진행하여 진행하여 같은 자녀를 공제받는 경우 등등 신용카드 공제를 잘못 받는 경우 국세청에서 연락이 가니 나중에 다시 신고를 하시기 전에 꼼꼼하게 살펴보아야 하는 항목입니다.

총급여액이 5,500만원 초과인 경우

연간 600만원 납입 시 세액감면 납입액 세액공제율 예시 500만원 0.132 66만원

근로소득자 A씨의 총급여액이 6,000만원 초과하고 연간 500만원을 연금저축에 납입한 경우. 세액감면 500만원 0.132 66만원 A씨는 연말정산을 통해 66만원의 세액감면 혜택을 받게 되며, 이는 A씨의 총 급여액에서 66만원이 공제되어 실질적으로 부담해야 하는 세금이 감소하는 효과를 가져옵니다.

따라서, 연금저축을 통한 세액공제는 노후자금 마련뿐만 아니라 세제 혜택을 통해 실질적인 소득을 늘릴 수 있는 효과적인 전략으로 간주됩니다.

자원봉사 세액공제

연말정산 기부금에 관한 조사에서, 금품 제공이 아니라 자원봉사로도 세액공제를 받을 수 있다는 사실도 알게 되었습니다. 이 정보는 많은 자원봉사자들에게 필요한 내용일 것입니다. 대상 활동 자원봉사의 세액공제는 특별재해나 재난지역에서의 봉사활동 및 이전 자원봉사 시간을 대상으로 합니다. 시간 환산 8시간을 1일로 환산하고, 1일당 5만원의 가치를 부여하여 세액감면 금액을 계산합니다. 소비비용 인정 자원봉사를 위해 사용한 기름값, 재료비 등도 장부가액으로 인정되어 기부금으로 간주됩니다.

신용카드 연말정산 공제조건

신용체크카드, 현금영수증 등의 소득공제를 받으려면 연 소득의 25 를 사용해야 카드 소득공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 연 소득 5,000천만 원 A 씨의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 결제 금액이 2,000천만 원이라면 카드소득공제 기준인 연 소득의 25인 1250만을 초과한 750만 원이 카드 소득공제 대상입니다. 카드별 소득공제율은 신용카드 15, 체크카드 30입니다.

여기서 포인트 는 국세청에서 카드소득공제 할 때 신용카드 사용액부터 먼저 공제하고 그다음에 체크카드 사용액에 대하여 공제하한 다는 점입니다. 카드소득공제에 함께 포함되는 항목 영화관람료는 2023년 7월 1일 이후부터 문화비 지출내역 소득공제에 포함됩니다. (단, 문화비는 당기 총 월급액 7,000만 원 이하인 사람에게만 적용됩니다. ) 카드의 공제한도는 연 소득 7,000만원 이하는 300만 원입니다.

자주 묻는 질문